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Todo sobre los Sales Taxes del estado
Sales taxes, que se traduce como impuesto sobre las ventas, este impuesto aplica sobre bienes y servicios recaudados por los comerciantes de sus clientes.
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¿Quienes pagan el impuesto sobre las ventas(Sales Taxes)?
El impuesto sobre las ventas lo pagan los consumidores. El dinero para pagar el impuesto sobre las ventas no proviene del bolsillo de los comerciantes. Los comerciantes simplemente lo recolectan, mantenerlo seguro y enviarlo al respectivo estado o ciudad en una fecha requerida. También se le conoce como impuesto de transferencia(pass through tax)
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¿El impuesto sobre ventas(sales taxes) es federal?
El impuesto sobre ventas es estatal, munipal y/o del condado. No se paga al gobierno federal como la nomina o el impuesto sobre la renta.
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¿Todos los estados tienen un impuesto sobre las ventas(sales taxes)?
La mayoría de estados tienen impuesto sobre las ventas, pero hay cinco estados que no lo tienen, salvo en casos específicos, estos estados son New Hampshire, Oregón, Montana, Alaska y Delaware.
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¿Todos los productos y servicios tienen impuesto sobre las ventas(sales taxes?
No, no todos los productos y servicios tienen impuesto sobre las ventas(sales taxes), esto es algo que varía de estado a estado o incluso de ciudad en ciudad.
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¿Cómo saber qué lleva este impuesto y qué no?
Para esto puedes visitar la página del estado, justo aquí.
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¿Cómo saber cuanto impuesto de ventas(sales taxes) cargar?
El estado, el condado y la ciudad establecen las tasas de impuestos a las ventas. Hay más de 12 mil jurisdicciones fiscales en Estados Unidos. Sólo tienes que consultar la información en el sitio web del Departamento de Ingresos del Estado, ahí puedes encontrar la tasa de impuestos sobre la venta que ha sido establecida.
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¿Quién recibe el dinero de impuestos de ventas(sales taxes)?
En la mayoría de casos todos los impuestos de sobre las ventas son pagados directamente al estado. Pero, en algunos estados, los comerciantes también deben cobrar y remitir un impuesto local sobre las ventas que es pagado a la ciudad o al condado.
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¿Qué deben hacer los comerciantes después de cobrar el impuesto sobre las ventas(sales taxes)?
Como ya hemos mencionado antes, deben mantenerlo seguro y enviarlo al respectvo estado o ciudad, esto deben hacerlo mensualmente o trimestralmente y por cada vez hacer una declaración de impuestos sobre las ventas.
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¿Qué sucede si no se paga el impuesto sobre las ventas(sales taxes)?
La falta de pago de impuestos acarrea sanciones severas por parte de los estados, hasta un 25% en base a la deuda. En caso de no pagar el impuesto sobre las ventas, los estados embargaron los activos de la empresa y/o del o los propietarios y los pondrán en subasta para así cobrar la deuda, junto con la sanción. Si se trata de un caso extremo, el o los propietarios serán procesados y enviados a la carcel. Incluso en caso de que el negocio cierre definitivamente o se declare en quiebra, la responsabilidad de pagar el impuesto sobre las ventas seguirán al propietario hasta que pague.
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¿Las tasas del impuesto sobre las ventas(sales taxes) varían de un estado a otro e incluso de un condado o una ciudad a otra?
Sí, efectivamente las tasas varían entre estados, condados e incluso entre una ciudad y otra del mismo condado. Lo cual nos lleva a la pregunta, para el caso de cuando se le vende a un cliente en otra ciudad ¿Cómo se aplica el impuesto sobre la venta en estos casos? Para responder a la pregunta vamos a seguir un ejemplo.
Tenemos una empresa dedicada a la venta de computadoras por medio del comercio electrónico en Florida y le vendemos una pc a un cliente en Orlando y le cobramos el 6,5% del impuesto en base al monto de la venta. Luego habrá que pasarle el monto del impuesto al estado. Pero, en cambio, si el cliente al que le vendemos se encuentra en la ciudad de Kissimee, dado que ahí el impuesto sobre la venta es de 7%, este es el porcentaje que cobraremos para luego pagarle al estado.
Sin embargo, si esa compañía en Florida vendiera a un cliente en California, no sería necesario cobrar el impuesto sobre las ventas porque no hay Physical Nexus Presence en el estado California.
Pero, en la segunda mitad del 2018 los estados ganaron un caso en la corte federal que les permitió legislar sobre lo que llaman el Economic Nexus y también en los nexos relacionados con el marketplace en el que se esté vendiendo, ahora, la pregunta es ¿Por qué=
Una muy buena parte de los ingresos de los estados viene del impuesto sobre las ventas y en 2018, el estado de Texas estimó que dejó de recaudar mil millones de dólares en impuesto sobre la venta, esto debido al comercio electrónico. Esto debido a que las empresas sin presencia física en el estado hicieron ventas a clientes en ese estado y debido a la falta de Physical Nexus Presence no estaban cobrando el impuesto sobre las ventas, de manera que a los clientes resultaba más barato comprar un producto proveniente de otro estado-
A partir de este problema que se les presento a los estados que hubo cambio a las legislaciones y pudieron crear lo que se conoce como Economic Nexus, ahora ¿Cómo funciona esto y como puede afectar a los clientes? Sucede que incluso si no tiene presencia en un estado, luego de alcanzar cierto número de valor de ventas se verá obligado para siempre a cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes en ese estado.
Eventualmente, cuando sus operaciones facturen en total unos pocos cientos de miles de dólares, tendrá presencia en todos los estados, recaudará el impuesto sobre las ventas en todos los estados y declarara mensualmente, trimestralmente o semestralmente por cada no de estos estados.
Ahora, ¿Qué pasa si se vende en marketplace como Amazon o ebay? El cambio a la legislación estatal ha hecho que los marketplace tengan nexus en la mayoría de estados, por esto, cuando su empresa tiene un producto en Amazon y se genera una venta a un cliente en California, incluso si no tiene un Nexus. Amazon cobra el impuesto sobre la venta y es responsable de enviar el pago a ese estado.
También existe el posible caso de que su empresa utilice el servicio de fulfillment de Amazon y en ese caso ellos distribuirán su producto en almacenes en diez estados diferentes, por lo que su empresa también tendrá obligación esos estados.
Para evitar el fraude, algunos estados han obligado a Amazon a recaudar el impuesto sobre la venta de los consumidores finales para luego pasarlo directamente al estado en aquellos donde existe este convenido, lo que fácilita el proceso para los vendedores.
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¿Existen herramientas que faciliten llevar a cabo el proceso de cobrar el impuesto sobre la venta(sales taxes)?
Sí, existen herramientas que facilitan este proceso, una de ellas se llama TaxJar.