Diferencias entre LLC, Corp e Inc

     Al momento de establecer una empresa es importante la elección de la clase de figura jurídica. En este caso hablaremos de las diferencias entre LLC, Corp e Inc.

•      LLC

     El primer punto que tenemos que abordar es ¿Qué es una LLC? LLC o Limited Liability Company, que se traduce como Sociedad de Responsabilidad Limitada es un combinación de las ventajas en la estructura corporativa con simplificación en el proceso de tributación. Esta estructura proporciona protección a los dueños(que son llamados “miembros) contra las obligaciones financieras de la empresa, debido a que en ese sentido hay una separación entre el miembro y la empresa.

•     Ventajas de una LLC

     1) Es el modelo más simple y económico para crear una nueva empresa.

     2) En caso de que el modelo, con el tiempo, no cumpla con los requisitos de la compañía, se puede convertir en una corporación.

     3) En los Estados Unidos puede ser creada por no residentes y sin necesidad de ir hasta dicho país. Para lo cual se necesita un agente registrado y una dirección comercial, que prestan los centros de negocios internacionales, los cuales demás prestar un servico de asesoramiento en esos procesos.

4) La LLC protege a sus miembros de ser personalmente responsables por las acciones de la LLC. De esta forma si la empresa tiene deudas, los activos personales de los miembros se encuentran a salvo.

    5) En Florida y algunos otros estados la LLC puede ser configurada por una sola persona y aún así conservando la garantía de separar al individuo de la empresa como entidad jurídica independiente.

    6) El LLC es un modelo más flexible para su constitución y administración. En las corporaciones hay una estructura de directores que toman la mayor parte de las decisiones; en cambio la LLC la conforman los miembros y un gerente. En la LLC se puede elegir que los miembros se encarguen de los asuntos diarios de la empresa y su administración o pueden contratar consultores externos que se encarguen de estos asuntos.

    7) La LLC no tendrá que pasar por una doble tributación, en lugar de eso, luego de que las ganancias de la empresa sean distribuidas entre sus miembros, cada uno deberá pagar sus impuestos individualmente.

    8) Los miembros de la LLC pueden deducir perdidas  operativas contra sus ingresos regulares, en la medida permitida por la ley.

•     Desventajas de la LLC

     1) Si hay muchos socios o inversionistas no es el mejor modelo, en ese caso suele ser preferido el modelo de la corporación.

      2) Las ganancias se deben distribuir obligatoriamente al final del año fiscal.

    3) No hay opción de expedir más acciones para aumentar el capital. Una LLC no puede tener una oferta publica inicial que permita invertir en ella.

•     Corp

     Corp significa Corporación y el primer punto que deberíamos abordar es ¿Qué es una corporación? Es una entidad de negocios cuyos dueños son sus propios accionistas, este tipo de entidad es independiente de su propietario, los accionistas sólo tienen responsabilidad por lo que hayan invertido en la sociedad. Hay dos tipos de Corp(la clase S y la clase C), y estas se distinguen por las obligaciones fiscales a las que están supeditadas. La clase S es recomendable cuando hay un solo propietario y la clase C cuando hay varios. Otro punto importante a exponer es que que la clase S, en el caso de Estados Unidos, requiere que de los inversionistas sean ciudadanos estadounidenses o residentes, mientras que en cambio la clase C no tiene ese requisito, por lo que los inversionistas pueden ser extranjeros no residentes.

    Las corp requieren de la presentación de informes anuales, adopción de estatutos y juntas de accionistas. Las Corp tienen una junta directiva con funcionarios que se encargan de administrar las operaciones diarias.

     Corp clase S: En este caso no hay doble tasación, es decir, las ganancias son transferidas a los accionistas y luego cada uno declara impuestos individualmente, como ocurre con las LLC. Los accionistas cuentan con responsabilidad limitada. Es una estructura más compleja y cara que la LLC, pero con ventajas similares.

    Corp clase C: En esta estructura hay una doble tributación, es decir, primero se pagan impuestos a nivel corporativo en base a la ganancia liquida de la empresa y luego cuando las ganancias son tribuidas a los accionistas, cada uno debe pagar de nuevo de forma individual. Es una gran opción cuando se tienen muchos accionistas y potenciales inversores y más aún se planea cotizar en la bolsa.

•      Ventajas de las Corp S

     1)   Los accionistas reciben directamente las pérdidas de la corporación, por lo que estas pueden ser usadas para disminuir los impuestos por otras rentas.

     2)   Los accionistas reciben directamente los ingresos por ganancias de capital o exentos.

     3)   Los creditos fiscales son trasladados proporcionalmente a los socios.

     4)    Al igual que ocurre con la LLC, los accionistas no responsables a titulo personal por las acciones de la corporación, por lo que sus activos personales se encuentran a salvo

    5)   No hay doble tributación. Las ganancias son distribuidas entre los socios y cada uno declara impuestos individualmente.

    6) Las referencias de crédito (Credit Score) puede ser hechas a nombre de la empresa. 

•     Desventajas de una Corp S

   1) Al igual que ocurre con la Corp C, la Corp S es un modelo más formal de compañía que otros modelos, como la LLC, por ejemplo, de manera que tiene más requisitos para su conformación, administración y registro.

•     Ventajas de una Corp C

    1) Si la empresa tiene como objetivo ser negociada en la bolsa, el modelo de Corp C es la mejor opción.

    2) Dado que la C corp cuenta con diferentes clases de acciones y permite la emisión de títulos preferenciales, resulta ideal para víncular a inversionistas.

    3) Permite a los propietarios beneficiarse de la exclusión de algunas ganancias por capital o la deducción de determinadas pérdidas. Para esto es recomendable consultar con un contador CPA(Certified Public Account) para el diseño de la estrategia.

    4) Las referencias de crédito (Credit Score) puede ser hechas a nombre de la empresa. 

5) La Corp C tiene diferentes clases de acciones.

•    Desventajas de una Corp C

    1) La desventaja principal viene siendo la doble tributación. Los impuestos se pagan primero a nivel corporativo en referencia a la ganancia liquida de la empresa y luego, cuando las ganancias son distribuidas entre los accionistas, toca pagar de nuevo de forma individual.

    2) Al igual que ocurre con la Corp S, la Corp C es un modelo más formal de compañía que otros modelos, como la LLC, por ejemplo, de manera que tiene más requisitos para su conformación, administración y registro.

•     Inc 

    Inc significa Incorporación y es aquí donde abordaremos el punto ¿Qué es una Incorporación? Al igual que la LLC y la Corp, la Inc es una empresa de responsabilidad limitada, de manera que los socios pueden beneficiarse por la obtención de dividendos, pero no se responsabilizan a titulo personal por las deudas que pueda tener la empresa con sus acreedores. Con respecto a la Copr, la Inc presenta la misma organización básica, y no guarda diferencias en términos de su estructura legal, tributaria y obligaciones de cumplimiento y sin embargo, estos dos términos no pueden usarse de manera intercambiable.

•     Ventajas de la Inc 

    1)   La transferencia de propiedad se hace de forma más espontanea.

    2) Los activos de los socios se preservan cuando la empresa entra en alguna disputa.

    3)  Resttricciones fiscales más suaves que dificultan que la entidad tenga grandes pérdidas.

    4) La organización tiene la posibilidad de hacer una oferta pública inicial y oferecer sus acciones en el mercado de capitales.

    5)  Es más fácil asumir mayores riesgos con una Inc, dado que los socios no verán afectado su patrimonio personal por alguna pérdida financiera de la empresa.

•     Desventajas de una Inc 

    1) Al igual que las Corp C, las Inc están sujetas a doble tributación. De manera que primero se pagan impuestos a nivel empresarial en referencia a la ganancia liquida de la empresa y luego al recibir los dividendos los propietarios tienen que pagar esto como parte de sus impuestos a titulo personal.

    2) Al igual que ocurre con las Corp, las Inc es un modelo muy formal de compañía, de manera que tiene más requisitos para su conformación administración y registro.

•     Conclusión

    Como ya hemos mencionado, entre la Corp y la Inc no existe diferencia a nivel de su estructura legal, tributaria y obligaciones, aunque a pesar de esto los términos no son intercambiables, de manera que una vez la empresa se registra como Inc, todos los documentos relacionados con la compañía, incluidas garantías de ventas, tendrán incorporado el término Inc y lo mismo aplica de forma inversa en caso de registrarse como Corp.

   De ahí que también podemos hablar la diferencia que tienen Inc y Corp con respecto a LLC, en este punto podemos partir de que la LLC es un modelo mucho más simple y económico de crear, además, en los Estados Unidos las LLC pueden ser creadas por extranjeros no residentes y sin necesidad de viajar a dicho país, mientras que las Corp de clase S sólo pueden ser creadas en ese caso por ciudadanos estadounidenses o residentes, aunque las Corp de clase C sí pueden ser creadas por exttranjeros no residentes, la corp C está hecha para cuando hay una gran cantidad de socios, la LLC si bien puede tener muchos miembros, también puede tener un sólo miembro y sin embargo mantener la garantia de separar al individuo de la empresa como entidad jurídica independiente, la LLC tiene una estructura más flexible que las Corp, mientras que en las Corp se tiene una junta directiva con funcionarios que se encargan de los asuntos diarios de la empresa y entregan reportes anuales, en la LLC se puede elegir entre que los miembros se encarguen de la administración de los asuntos diarios de la empresa junto con un gerente o contratar consultores externos que se encarguen de esto, la LLC no tiene que pasar por una doble tributación, lo mismo ocurre con las Corp clase S, pero en cambio las Copr clase C y las Inc sí tienen que pasar por una doble tributación.

    Algo importante a señalar es que si bien estas tres estructuras empresariales son de responsabilidad limitada, por lo que los dueños no son responsables por los casos inconvenientes en la dirección de la empresa, en los casos de fraude, está protección no aplica y esto se cumple tanto en las LLC, como en las Corp y las Inc.

     De forma que tenemos que mientras que entre Inc y Corp la diferencia básicamente es el nombre solamente, aunque no son términos que puedan ser usados de manera intercambiable, pues una vez la empresa se registra con uno de ellos, cada uno de los documentos de la empresa deben llevar ese término de manera consistente, sea que haya elegido Inc o Corp, en cambio hay claras diferencias entre la estructura de una LLC y una Corp y claro, también hay que señalar que en caso de tratarse de una Corp clase S, esta guarda una diferencia más con las Inc y es que no está sujeta al proceso de doble tributación.

    No todos los tipos de empresas pueden ser Corp de clase S, además de que este modelo está hecho para pequeñas empresas con un sólo tipo de acciones y como ya hemos mencionado antes, en el caso de Estados Unidos, para este tipo de empresa los accionistas deben ser ciudadanos estadounidenses o residentes.

        A partir de toda la información reunida en este artículo podemos concluir que es muy importante elegir correctamente el modelo de empresa que vas a utilizar, aunque es posible cambiar de una LLC a una Corp. Cada estructura cuenta con sus ventajas y desventajas y con su nivel de dificultad, tanto para establecer la empresa como para continuar con ella a lo largo del tiempo.

    Te agradecemos haber leído el artículo de principio a fin y sin más que agregar te deseamos un feliz día.