Los impuestos son trámites que inquietan a muchas personas, y esto se debe al poco conocimiento que se tienen sobre ellos, por ello las personas se suelen predisponer ante la realización de estas declaraciones. Por eso en este post te mostraremos todo lo que debes saber acerca de la declaración de impuestos, y las diferencias entre W-2 y 1099-NEC. Te enseñaremos desde cómo hacer una declaración de impuestos hasta que tipo de personas deben hacerla, así que relájate y toma nota para que comiences a revisar la documentación necesaria para empezar con este proceso.
¿Qué es la IRS?
El Servicio Interno de Impuesto, mejor conocido como IRS por sus siglas en inglés, es un instituto federal del gobierno de los Estados Unidos que se encarga de que las leyes tributarias sean cumplidas al pie de la letra, al igual que su trabajo como la recaudación fiscal. Además, el IRS constituye una agencia encuadrada en el Departamento del Tesoro de E.E.U.U, como también se deben hacer responsables de la aplicación e interpretación de las aclamadas leyes fiscales.
¿Qué es la declaración de impuestos?
Una declaración de impuestos es un trámite que se debe hacer de manera anual. Este documento se reporta mediante un organismo tributario, donde se diagnostican los ingresos, deducciones y retenciones con el fin de realizar una declaración de forma puntual. En conclusión, se define como el trámite que se le entrega a Hacienda de cuánto dinero se ha percibido por las actividades empresariales o laborales.
También cual es el porcentaje de la cantidad correspondiente a contribuir con la recaudación de impuestos, asimismo de cuánto será devuelto o abonado a la persona. La declaración de impuestos es un acto totalmente legal y obligatorio demandado por el Estado, para un mejor funcionamiento y orden de la sociedad y el área laboral.
¿Cómo hacer la declaración de impuestos?
Para elaborar una declaración de impuestos es muy importante identificar cómo qué tipo de persona vas a declarar, o sea si declararás como un empleado o como un contratista independiente. A continuación te mostraremos paso a paso cómo deben declarar impuestos.
Pasos para presentar una declaración de impuestos
- Como primer paso lo que se debe hacer es reunir los siguientes documentos:
- El formulario W-2
- Declaraciones de otros ingresos e intereses, con los formularios 1099 y 1099-INT
- En caso de que se haga una declaración más detallada se debe buscar los recibos de gastos médicos, negocios y donaciones caritativas.
- Se debe determinar el estado civil de la persona. Esto se basa realmente si la persona está casado legalmente, si es así entonces se debe sacar el porcentaje de los gastos del hogar.
- Luego se debe decidir cómo se quiere presentar la declaración de impuestos. Se puede presentar de las siguientes maneras:
- Según el IRS o Servicio de Impuestos Internos es recomendable usar un software de preparación de impuestos, estos se presentan de manera electrónica así es más sencillo realizar las declaraciones con precisión.
- Una forma tradicional es utilizar papel y enviarlo por correo regular para declarar tus impuestos.
- Y la última tiene que ver con aquellas personas que tienen bajos recursos, que son discapacitadas, personas mayores o ancianas, contribuyentes con un bajo nivel de inglés y a miembros y familiares de las Fuerzas Armadas. Para este tipo de personas existe la posibilidad de la presentación gratuita de las declaraciones de impuestos, siempre y cuando reúnan los requisitos necesarios.
- La persona debe determinar si es más conveniente hacer la deducción estándar o presentar la declaración detallada.
- En caso de que se le deba dinero al IRS se debe solicitar un plan de negocios y pagar sus impuestos.
¿Quién debería de hacer la declaración de impuestos anual?
Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros con residencia permanente en el país que trabajan deben presentar la declaración de impuestos, deben declarar si tienen ingresos superiores al monto correspondiente por cada año. Inclusive si el trabajador obtiene ingresos inferiores a lo que le correspondía, también puede presentar una declaración y de ser así el monto faltante le puede ser devuelto.
Es posible que una persona presente una declaración de impuestos para reclamar un reembolso sobre el impuesto a la renta retenido o un crédito tributario reembolsable. Para ello se debe utilizar el IRS como una herramienta para adquirir conocimiento sobre sí se tiene que presentar una declaración de impuestos o no.
Por otra parte, es muy posible que los extranjeros no residentes en la nación que aun así trabajan y perciben dinero, tengan que presentar la declaración de impuestos en los Estados Unidos. Es importante mencionar que para presentar una declaración de impuestos va a depender de dos cosas, la primera se trata de la fuente de ingresos de la persona, y la segunda su condición tributaria.
¿Qué es W-2?
El W-2 es un formulario que muestra los salarios o montos pagados y los impuestos retenidos, en el periodo del año del empleado. Es importante mencionar que los beneficios de Medicare y del Seguro Social de los trabajados se calculan dependiendo de la información que contenga el formulario W-2, por lo tanto es fundamental llenar el formulario de forma correcta y siempre puntual.
El Servicio Interno de Impuestos o IRS necesita que los trabajadores reporten la información de su salario y el monto exacto de su sueldo. Además de reportar otros detalles adicionales como la cantidad de impuestos federales y estatales, seguro médico, cuidado de dependientes, cuantas de ahorro para la salud, asistencia de adopción y entre otras cosas. Toda la información que se presenta en este formulario como empleado es de suma importancia para la declaración de impuestos.
La fecha próxima correcta para recibir un W-2 si trabajas como empleado durante todo el año es a comienzos del año siguiente. En caso de que tu empleador haya retenido los impuestos de tu cheque salarial también tendrás que recibir un W-2. Si quieres conocer aún más de que se trata este formulario te invitamos a que leas los siguientes puntos clave sobre el mismo.
- Como primero el formulario W-2 contiene información tributaria fundamental de tu empleador, esta información está relacionada con los impuestos retenidos, los ingresos, los beneficios y demás.
- El W-2 debe ser enviado o entregado en la fecha del 31 del mes de enero de cada año, o antes de ese día por supuesto. Éste va a ser utilizado para realizar tu declaración de impuestos.
- El Servicio Interno de Impuestos utiliza el formulario W-2 para tener una cuenta exacta de los ingresos que has ganado en el año como empleado.
¿Qué es 1099-NEC?
La compensación para no empleados o mejor conocido como NEC, constituye la remuneración que se le paga a un trabajador que se clasifica como contratista no dependiente, y no como un empleado. Especialmente las empresas o compañías tienen que proveer a los trabajadores independientes contratados, un formulario el cual es 1099-NEC si éstos cobraron US $ 600 o un monto más elevado por sus servicios en un años fiscal determinado.
Todas las personas que tengan algún trabajo deben presentar sus impuestos y declarar todos los ingresos, independientemente de la fuente de estos. En el caso de los empleados deben llenar el formulario W-2, pero los trabajadores contratistas independientes o trabajadores autónomos deben llenar la compensación para no empleados o también conocida como ingresos por trabajo por cuenta propia.
El Servicio Interno de Impuestos resuelve que para que una persona reporte los pagos que hace debe cumplir con las siguientes condiciones:
- El pago se le debe hacer a una persona que no es empleado.
- El pago que se le hace a la persona debe estar relacionado con el servicio, actividad comercial o negocio que tenga.
- El pago se realiza a una persona, patrimonio, sociedad anónima o colectiva.
- El pago que se debe hacer en total es de $600, como mínimo en el año.
Las empresas o compañías deben presentar el formulario 1099-NEC en caso de que le paguen a una persona $10 de regalías como mínimo. Además, también compete sí la empresa o negocio estuvo reteniendo el impuesto federal sobre los ingresos, en acuerdo con las normas de retención adicional de impuestos acerca de intereses y ciertos dividendos, sea cual sea la cantidad de los pagos realizados a los no empleados en el año.
En lo general estos pagadores deben presentar los formularios el 31 del mes de enero, o incluso antes de esa fecha. Esto no tiene fechas prorrogas, a menos que la empresa o negocio tenga ciertas condiciones de dificultad. Para realizar una compensación de no empleado se deben tomar en cuenta los siguientes términos:
- Comisiones
- Honorarios
- Beneficios
- Recompensas o premiaciones por algún servicio prestado de un no empleado
- Otras maneras de compensación por los servicios de un no empleado
Cabe destacar que en el formulario 1099-NEC hubo ciertas actualizaciones, como por ejemplo que los trabajadores independientes no podrán ver los pagos personales recibidos durante todo el año. Sin embargo, sí debe reportar los pagos realizados solamente por compensación relacionados con alguna actividad comercial de la empresa o negocio.
Por otro lado en el formulario 1099-NEC refleja que los clientes no retienen impuestos acerca de los ingresos de los pagos realizados, como sí se refleja para los empleados. Pero, eso no significa que el pagador debe esperar hasta preparar su declaración de impuestos para él pagar el 100% de su responsabilidad tributaria. En vez de eso, posiblemente esté en la obligación realizar hasta cuatro pagos de impuestos estimados al Servicio Interno de Impuestos en el año.
El grado, la constancia y el monto de los pagos estimados que se deben realizar va a depender de los puntos a continuación:
- La cantidad de los ingresos.
- La retención de impuestos de otros ingresos, empleos u actividad comercial.
- Dependerá del método que escoja la persona para calcular los impuestos estimados.
Diferencias entre W-2 y 1099-NEC
El propósito de ambos formularios es reportar los ingresos generados durante todo el año. En lo que si difieren el formulario W-2 y 1099-NEC son las circunstancias bajo las que se reciben los pagos, y por supuesto la manera de cumplir con la planificación para la época tributaria. En caso de los empleados, su empleador debe enviarles un formulario W-2 para que éstos puedan completar su declaración de impuestos. En cambio, el que trabaja como contratista no dependiente posiblemente la empresa deberá de enviarle el formulario 1099-NEC.
La principal diferencia entre los formularios W-2 y 1099-NEC se centra en la retención de impuestos. Esto se refiere a que los empleadores retienen el dinero del pago de los empleados, y luego lo envían a diversas agencias tributarias durante el año en nombre de cada uno de ellos. En cambio a los trabajadores por cuenta propia la compañía, negocio o empresa que les solicito su servicio no les retiene ningún tipo de pago a su nombre, él mismo es el responsable de realizar sus propios pagos de impuestos estimados.
Beneficios de presentar una declaración de impuestos
En ciertos casos existe la posibilidad que parte del dinero se le sea devuelto, un ejemplo de uno de esos casos es si el empleador retuvo impuestos del cheque del pago de su empleado, si esto fue así hay probabilidades de que le reembolsen al empleado cuando éste presente sus impuestos. Otros beneficios es que se evitan multas y la acumulación de intereses, sus créditos se encuentran más protegidos y se le va a facilitar solicitar y conseguir préstamos bancarios.
Además, podrá solicitar con eficacia la asistencia con los gastos de educación, también aumentan los beneficios del seguro social, se le garantizará el cálculo de sus beneficios. A parte de todo eso, cumplir con la ley de la declaración de impuestos le otorga un mejor y más preciso panorama de todos y cada uno de los ingresos. Por lo tanto no dudes ni un segundo en presentar tu declaración de impuestos, no solo cumplirás con las leyes sino obtendrás beneficios como trabajador.