Para muchas personas es algo complejo presentar o hacer una declaración de impuestos. En algunos casos suele pasar que por accidente faltó incluir algún documento, o sencillamente las personas, incluyendo los contadores, no se dan cuenta o no tienen el conocimiento de ciertos derechos a deducciones o a créditos que pueden tener. Para corregir esto se debe hacer una enmienda de impuestos, la cual cambiará cualquier tipo de información equívoca para que así dé el resultado correcto del cálculo de impuesto.
Realizar una enmienda a la declaración de impuestos se trata de definir el cálculo del mismo, ya que al equivocarse en la presentación el cálculo de la declaración de impuestos debe resultar incorrecta. Por eso al enmendar muchas veces verificamos si se debe menos o más dinero, si la enmienda no se lleva a cabo las autoridades fiscales pueden empezar a acumular intereses adicionales y multas por un error, como también se puede perder un reembolso adicional.
En el caso de presentar un error en la declaración de impuestos, recuerda que realizar el proceso de la enmienda siempre será la mejor opción. El Servicio de Impuestos Internos contiene un sencillo proceso para modificar y emitir la declaración de impuestos. Y en este post te mostraremos la forma más fácil de hacerlo, aquí podrás descubrir cómo enmendar la declaración de impuestos.
¿Qué hacer si hay errores en tu declaración de impuestos?
- Muchas personas optan por permitir que el Servicio de Impuestos Internos o IRS reparen el error. Ellos pueden corregir los errores de cálculo, errores matemáticos y hacer que éstos sean reflejados. Por fortuna en ciertos casos el IRS solicita el pago estimado, el cual se olvidó realizar, errores relativamente inofensivos como estos la agencia lo puede solucionar. En caso de que esto llega a pasar el Servicio de Impuestos Internos le enviará una carta informándole todo lo acontecido.
- Otra opción es presentar una declaración enmendada para corregir los errores cometidos. En el caso de que el IRS no resuelva el error, o si realmente es un error muy grande, como por ejemplo no informar que estás casado o casada, obligatoriamente tendrás que presentar una enmienda.
- Existen posibilidades de que ha ciertas personas se le debe un reembolso, y si ese es tu caso debes reflejarlo en la declaración de impuestos en el siguiente año, o a menos que recibas un cheque de reembolso por correo. Y si eso no llegase a suceder, lo que se debe hacer es emitir un reclamo el cual se presenta en el formulario 1040X, luego de tres años cuando se haya presentado la declaración original. O en todo caso después de dos años a la fecha que se canceló el impuesto.
- Es completamente normal que muchas personas no comprendan del todo cómo presentar una declaración enmendada. Si este es tu caso no te preocupes, hay profesionales en el área que te podrán ayudar y garantizar presentar tu declaración. Lo que debes hacer es ubicar a una persona que preste sus servicios en tu área local.
Casos en los que se puede enmendar una declaración de impuestos
Uno de los casos en los cuales se puede presentar una enmienda de tu declaración de impuestos, es cuando te has perdido de unos valiosos beneficios tributarios. Se pueden presentar momentos en el trascurso del año donde nos podemos dar cuenta que pasamos por alto y no aprovechamos algunos créditos tributarios y deducciones.
Un ejemplo de eso es cuando las personas pierden el crédito impositivo de ahorro para la jubilación. De todas maneras si ese fuese el caso, se puede enmendar la declaración federal de impuestos y así poder obtener el beneficio tributario y por supuesto cobrar un reembolso adicional. Por otro lado, si se enmienda la declaración de impuestos estatales también es muy probable obtener beneficios adicionales.
Otro motivo para enmendar una declaración es cuando en la ley tributaria hubo cambios significativos. En muchas ocasiones las leyes tributarias hacen cambios sin previo aviso, lo que significa que una persona pudo haber hecho su declaración de impuestos, y no haber aplicado los cambios correspondientes a raíz del desconocimiento de los mismos. En estos casos se puede presentar una declaración enmendada y que así no te pase desapercibido el nuevo beneficio tributario. Aunque existen beneficios tributarios que caducan temporalmente después de un tiempo, para después ser retro activados.
Existen situaciones donde se cometen errores o se recibe una nueva información muy tarde. En su mayoría, a las personas que trabajan de manera independiente para diversas empresas les suele suceder que por error se olvidan de añadir algún formulario 1099. Como también pueden recibir formularios atrasados después de que ya han presentado la declaración de impuestos. Independientemente de cuál sea el caso debes presentar una declaración enmendada para corregir los errores.
Hay errores comunes o frecuentes que les suele pasar a muchas personas, uno de ellos es olvidarse u omitir todas las identificaciones de ingresos que reflejen los formularios. Por ejemplo la venta de criptomonedas, en la primera página del formulario 1040 solicita que se aleguen las ventas de estas monedas virtuales. Otro caso es el olvidarse de declarar el formulario 8889, en el cual se deben presentar las distribuciones de una cuanta de ahorro para gastos médicos.
Y la última circunstancia se debe al aviso que emite el Servicio de Impuestos Internos, cuando la información de las copias de los formularios no coincide en lo absoluto con la declaración de impuestos. En cualquiera de estos casos se recomienda presentar una declaración de enmienda, ya que si no lo hacen entonces el IRS les aplicará multas, impuestos e intereses adicionales.
¿Cómo enmendar una declaración de impuestos?
Sabemos que el hacer una declaración de impuestos es un proceso arduo y complejo, y cuando se trata de enmendar la declaración se vuelve un poco más tedioso. Sin embargo en este post te enseñaremos a elaborar una declaración de enmienda paso a paso.
Paso 1: Ten a la mano todos los documentos nuevos de impuestos
El recopilar cada uno de estos documentos se trata de incluir cualquier formulario nuevo solicitado, como el W-2 o 1099 si es el caso que reportaste menos ingresos. Ahora si estas reclamando un crédito o deducción nuevo, es importante que tengas un documento que abale el reclamo. Al igual que deberás tener la copia de la declaración de impuestos original.
Recuerde adjuntar solo los documentos solicitados, como copias de horarios específicos o cualquier tipo de formulario afectado por el cambio, que anteriormente no fueron adjuntados. En las instrucciones del Servicio de Impuestos internos especifica claramente que no deben se agregados documentos que no han sido solicitados.
Paso 2: Consigue el Formulario 1040X
Para emitir una enmienda de la declaración de impuestos anteriormente presentada, debes seguir muy cuidadosamente las siguientes instrucciones. Lo primero será descargar y llenar el formulario 1040X del IRS, mejor conocido como Declaración de Enmendada de Impuestos Federales. Éste formulario es relativamente corto y es el único que se debe utilizar para solucionar o enmendar los errores cometidos.
A parte del formulario 1040X se deberá tener a la mano una copia de la declaración de impuestos anteriormente presentada. En los siguientes puntos te mostraremos cuáles son las solicitudes que presentan las columnas del formulario 1040X:
- Columna A: se le solicitará un breve resumen de los elementos de la declaración de impuestos.
- Columna B: se le indicara cuáles son los ajustes por pagos, ingresos, pasivos y deducciones.
- Columna C: se le pedirá (como en la declaración de impuestos original) que enumere las cantidades exactas.
Paso 3: Identifica y reporta el error que tienes que modificar
Para corregir el o los errores en la declaración de impuestos original debes tener una copia sin llenar del mismo formulario de ese año. Hacer eso te ayudará a calcular nuevamente los impuestos, y por supuesto podrás observar los números a cambiar de la declaración de impuestos original en la enmienda.
Es importante mencionar que los cambios que se realicen en un elemento, también pueden cambiar otros elementos de la declaración. O sea que si se cambia el ingreso bruto ajustado, elementos como algunos créditos fiscales, deducciones detalladas y beneficios del seguro social también pueden cambiar. En su mayoría esto se aplica a la hora de cambiar el estado civil para efectos de la declaración.
Paso 4: Adjunta nuevos anexos y formularios
El Servicio de Impuestos Internos solo le interesa que sean actualizadas o modificadas las cifras erróneas que deben cambiar. Muchas veces no se requiere que se complete nuevamente una declaración de impuestos, aunque en algunos casos si se deben adjuntar algunos anexos al formulario 1040X.
Paso 5: Llenar el formulario 1040X acorde a las instrucciones
También es indispensable que la agencia del IRS conozca con exactitud la historia del por qué está presentando una declaración enmendada. Esta descripción no puede extenderse, debe ser detallada, concisa, precisa y sobre todo muy breve. Un ejemplo práctico de esto es reportar que se olvidó reclamar el crédito tributario por hijos, o que no reportó el ingreso a causa de que recibió muy tarde el formulario. La única forma de presentar la declaración enmendada es llenar el formulario 1040X con toda la información correspondiente, imprimirlo y por último enviarlo por correo.
En el caso de que deba dinero, debido a la presentación del formulario enmendado, éste debe ser incluido y cancelado. Ahora si la declaración enmendada emite que el saldo es el correcto, entonces se debe incluir el pago con la devolución correspondiente. El IRS permite hacer arreglos de pago en caso de que la persona a declarar no pueda cancelar el saldo total. Sin embargo eso no inhibe que haya posibilidades de intereses adeudados y multas por parte del Servicio de Impuestos Internos.
Consejos a la hora de enmendar tu declaración de impuestos
Hay personas que se preocupan por haber cometido errores en la declaración de impuestos, o por haberse olvidado de reclamar una deducción o un crédito tributario. Y si ese es tu caso no te aflijas, para todo existe una solución y la declaración de impuestos se puede arreglar presentando una enmienda. Por lo que hoy te regalaremos unos valiosos consejos que te ayudarán a elaborar una declaración de enmienda sin ningún problema.
1. ¿Cuándo se debe enmendar una declaración?
La declaración de impuestos se debe enmendar en el caso de que necesites corregir ciertos errores, como por ejemplo el estado civil, la cantidad de dependientes que se hayan reclamado o el ingreso total. Como también se puede enmendar cuando se quiere realizar un reclamo por créditos tributarios o deducciones de impuestos. De todos modos cuando descargues el formulario 1040X de la página del IRS encontrarás otras circunstancias en las cuales se debe enmendar una declaración de impuestos.
2. ¿En qué circunstancias no se debe enmendar una declaración?
El Servicio de Impuestos Internos se encarga muchas veces de solucionar sencillos errores matemáticos en las declaraciones de impuestos, cuando éstas las procesan. Así como también te envían un aviso cuando falto incluir algún anexo o formulario a la declaración. Mientras sean solo ese tipo de errores no es necesario que la persona enmiende su declaración de impuestos.
3. ¿Cómo se debe hacer en caso de que se presente una declaración enmendada después del año?
Para poder corregir los errores de una declaración de impuestos después o más de un año, se debe utilizar el formulario 1040X por cada uno de los años tributarios. Luego de eso se deben enviar por correo al Servicio de Impuestos Internos en sobres separados.
4. Entiende cómo debes llenar el formulario 1040X
Este formulario contiene tres columnas distinguidas por una letra cada una. En la primera columna, identificada con la letra A, se deben colocar las cifras de la declaración de impuestos original. Para la columna B se debe describir la disminución o el aumento neto de las cifras que están siendo modificadas. Y por último en la columna C se tienen que colocar las cifras correctas y exactas. Es importante mencionar que en la parte posterior de ese mismo formulario se tiene que añadir una breve explicación del por qué se está cambiando.
5. ¿Es obligatorio presentar otros anexos y formularios a la declaración enmendada?
Es obligatorio si el caso lo amerita, y de ser así la persona debe verificar de adjuntar todo al formulario 1040X antes de presentarlo. Si esto no se lleva a cabo el proceso de enmendación de la declaración de impuestos se retrasaría por tiempo indefinido.
6. ¿Cuándo se debe presentar la declaración enmendada?
El IRS permite que la persona presente la declaración enmendada en un periodo de tres años. Por supuesto ese periodo se comienza a contar a partir del momento en el que presentaste la declaración de impuestos original. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos también da la oportunidad de presentar el formulario en un periodo de dos años desde el momento en que cancelaste tus impuestos, eso si la fecha es después del periodo de los tres años.
7. ¿Se puede rastrear la declaración enmendada?
Solo tres semanas después de presentar la declaración enmendada puede ser posible rastrear el estado o proceso de la declaración. Esto se hace con una herramienta que se encuentra disponible en la página del IRS o también lo puedes hacer comunicándote con el número 866 464 2050.